Eu sempre soube que o comércio de câmbio é tratado como imposto de ganho de capital no Canadá. Mas apenas para ter certeza antes de arquivar meus impostos em breve, Ive decidiu verificar os factos da Agência de Receita do Canadá. Como você sabe, a diferença entre imposto de renda e imposto sobre o ganho de capital é substancial. O imposto sobre o rendimento é tributado à sua taxa marginal de imposto. Enquanto o imposto sobre o ganho de capital é uma generosa metade da taxa de imposto marginal. Isso funciona para uma diferença de 10 a 20. Impostos no Canadá é geralmente simples de fazer. O problema, porém, é peneirar a cacofonia de informações dentro da Agência de Receita do Canadá para descobrir as regras aplicáveis. Ive copiar e colado um par de trechos relevantes do Boletim de Interpretação de imposto de renda de 2010 CRA para o registro. Basicamente, a negociação forex pode ser tratada como imposto de renda ou ganho de capital no Canadá (surpresa). De acordo com a IT-95R Ganhos e perdas cambiais. Quando puder ser determinado que um ganho ou perda em moeda estrangeira surgiu como conseqüência direta da compra ou venda de bens no exterior, ou da prestação de serviços no exterior, e esses bens ou serviços são usados nas operações comerciais do contribuinte, tais como Ganho ou perda é trazido em conta de renda. Se, por outro lado, puder ser determinado que um ganho ou perda em moeda estrangeira surgiu como conseqüência direta da compra ou venda de bens de capital. Este ganho ou perda é um ganho de capital ou perda de capital, conforme o caso. Geralmente, a natureza de um ganho ou perda cambial não é afetada pelo período de tempo entre a data em que o imóvel é adquirido (ou alienado) e a data em que o pagamento (ou recibo) é efetuado. Como você pode ver, é muito vago. É por isso que o comércio forex pode ser considerado imposto de renda ou ganho de capital. É até você e seu contador para descobrir o que funciona para você. Um ponto notável no trecho acima é que o período de retenção não é levado em consideração. Portanto, não há nenhuma regra de 30 dias, como nos estados em que a negociação freqüente iria perder o crédito de perda de capital se re-compra o mesmo activo no prazo de 30 dias da eliminação. Atualização: Parece que interprete mal o artigo acima em relação à perda de capital. Como Olga apontou nos comentários, o Capítulo 5 de T4037 define Loss Superficial. Em que, se você recomprar sua propriedade (por exemplo, estoque) dentro de 30 dias após uma venda a uma perda, então essa perda inicial não pode ser deduzida como uma perda de capital. Mais sobre as regras de Perda Superficial no Canadá pode ser encontrado em WhereDoesAllMyMoneyGo. Mais adiante na página do IT-95R, temos a seguinte marca. Um contribuinte que tenha transações em moeda estrangeira ou em futuros de moeda estrangeira que não façam parte de operações de negócios, ou sejam meramente o resultado de várias disposições de moeda estrangeira por um indivíduo, será concedido pelo Departamento o mesmo tratamento que o de um especulador Nos futuros de commodities, veja 7 e 8 ou IT-346R. No entanto, se esse contribuinte tem informações especiais sobre o estrangeiro, ele será obrigado a relatar seus ganhos e perdas na conta de renda. IT-346R Commodity Futures e Certain Commodities explica o tratamento fiscal da especulação nos mercados de commodities. Como regra geral, é aceitável para os especuladores relatar todos os seus ganhos e perdas de transações em futuros de commodities ou em commodities como ganhos e perdas de capital com o resultado de que apenas metade do ganho é tributável e metade da perda é Permitido sujeito a certas restrições (doravante denominado tratamento de capital) desde que esses relatórios sejam seguidos de forma consistente de ano para ano. Então só temos isso. Comerciantes forex amadores, como eu, pode relatar o nosso gainloss trading forex como ganhos de capital e perdas. A razão é que a negociação forex não faz parte da minha operação comercial, porque eu tenho outra fonte primária de renda (por exemplo, salário de outro trabalho). Adenda via leitor Lem: Eu acho que você esqueceu de mencionar que no IT-346 boletim ele afirma o seguinte, 8) Se um especulador prefere usar o tratamento de renda em relatar ganhos e perdas em commodities futuros ou commodities, pode ser feito desde que este A prática de relatórios é seguida consistentemente de ano para ano. Se o tratamento de renda tiver sido utilizado por um especulador em 1976 ou em um ano de tributação subseqüente, o Departamento não permitirá uma alteração na base de relato. O Boletim de Interpretação CPP-3 discute o efeito do tratamento de renda e tratamento de capital sobre os ganhos dos trabalhadores independentes para os fins do Plano de Pensão do Canadá. Então, assim como você disse que o FOREX pode ser tratado como uma perda de ganhos de Capital ou Renda. Você apenas tem que ser consistente no seu arquivamento, exatamente o que CRA consultor me disse. Se você arquivou como negócio no começo eu não posso mudá-lo para Ganhos de Capital. 08 de março de 2010 em ForexForex Fundamentos de tributação Para comerciantes de forex iniciantes, o objetivo é simplesmente fazer negócios bem-sucedidos. Em um mercado onde os lucros - e as perdas - podem ser realizados em um piscar de olhos, muitos investidores se envolver para tentar sua mão antes de pensar a longo prazo. No entanto, se você está planejando fazer do forex uma carreira ou estiver interessado em ver como sua estratégia se destaca, há benefícios fiscais enormes que você deve considerar antes do seu primeiro comércio. Embora o comércio forex possa ser um campo confuso para dominar, o depósito de impostos nos EUA para sua relação de lucro pode ser reminiscente do Oeste Selvagem. Aqui está uma quebra do que você deve saber. Para investidores de opções e futuros Para quem quer começar em opções de Forex ou futuros, são agrupados no que são conhecidos como contratos de IRC 1256. Estes contratos IRS-sancionados significa que os comerciantes obter uma menor 6040 consideração fiscal. O que isso significa é que 60 de ganhos ou perdas são contados como perdas de ganhos de capital de longo prazo e os restantes 40 como curto prazo. Os dois principais benefícios deste tratamento fiscal são: Tempo Muitos comerciantes de opções de futuros de divisas fazem várias transações por dia. Destes negócios, até 60 podem ser contados como ganhos de capital de longo prazo. Taxa de imposto Ao negociar ações (com menos de um ano), os investidores são tributados na taxa de curto prazo de 35. Ao negociar futuros ou opções, os investidores são tributados a uma taxa de 23 (calculado como 60 vezes por muito tempo 15 taxa máxima mais 40 taxa de curto prazo com taxa de 35 max). Para Investidores Over-The-Counter (OTC) A maioria dos comerciantes spot são tributados de acordo com IRC 988 contratos. Esses contratos são para transações cambiais liquidadas no prazo de dois dias, tornando-os abertos a ganhos e perdas ordinários reportados ao IRS. Se você trocar Forex no local, você provavelmente será agrupado automaticamente nessa categoria. O principal benefício deste tratamento tributário é a proteção contra perdas. Se você experimentar perdas líquidas através de sua negociação de fim de ano, sendo categorizado como um comerciante 988 serve como um grande benefício. Como no contrato de 1256, você pode contar todas as suas perdas como perdas ordinárias, em vez de apenas os primeiros 3.000. A comparação dos dois contratos IRC 988 é mais simples do que os contratos IRC 1256, na medida em que a taxa de imposto permanece constante tanto para ganhos quanto para perdas - uma situação ideal para perdas. 1256 contratos, enquanto mais complexos, oferecem mais poupança para um comerciante com ganhos líquidos - mais 12. A diferença mais significativa entre os dois é a de ganhos e perdas antecipados. A Solução: Escolhendo sua categoria com cuidado Agora vem a parte complicada: decidir como arquivar impostos para sua situação. O que torna o arquivamento cambial confuso é que enquanto optionsfutures e OTC são agrupados separadamente, você como o investidor pode escolher um contrato 1256 ou 988. A parte complicada é que você tem que decidir antes de 1 de janeiro do ano comercial. Os dois tipos de arquivamentos forex conflito, mas, na maioria das empresas de contabilidade você estará sujeito a 988 contratos, se você for um comerciante local e 1256 contratos, se você é um comerciante de futuros. O fator chave é conversar com seu contador antes de investir. Uma vez que você começar a negociar você não pode mudar de 988 para 1256 ou vice-versa. A maioria dos comerciantes irá antecipar ganhos líquidos (por que razão comércio) para que eles vão querer eleger fora de seu status 988 e em 1256 status. Para sair de um status 988 você precisa fazer uma nota interna em seus livros, bem como arquivo com o seu contador. Esta complicação se intensifica se você comercializar ações, bem como moedas. As transacções de acções são tributadas de forma diferente e pode não ser possível escolher 988 ou 1256 contratos, dependendo do seu estatuto. Mantendo o controle: o seu registro de desempenho Em vez de confiar em suas declarações de corretagem, uma forma mais precisa e tax-friendly de manter o controle de profitloss é através de seu registro de desempenho. Subtrair depósitos em dinheiro (para suas contas) e adicionar saques (de suas contas) Subtrair renda de juros e adicionar juros pagos Adicionar outras despesas de negociação A fórmula do registro do desempenho lhe dará uma descrição mais exata de sua relação do profitloss e fará o arquivamento year-end mais fácil para você e seu contador. Coisas para recordar Quando se trata de tributação forex, existem algumas coisas que você vai querer manter em mente, incluindo: Prazos para a apresentação. Na maioria dos casos, você é obrigado a eleger um tipo de situação fiscal até 1 de janeiro. Se você é um novo operador, você pode tomar essa decisão antes de seu primeiro comércio - se é em 1 de janeiro ou 31 de dezembro. É também digno de nota Que você pode mudar seu status no meio do ano, mas apenas com a aprovação do IRS. Manutenção detalhada de registros. Manter bons registros (e backups) pode poupar tempo quando se aproxima a temporada de impostos. Isso lhe dará mais tempo para negociar e menos tempo para preparar impostos. Importância do pagamento. Alguns comerciantes tentam vencer o sistema e ganhar uma renda total ou a tempo parcial negociação forex sem pagar impostos. Desde over-the-counter trading não é registrado com a Commodities Futures Trading Commission (CFTC) alguns comerciantes pensam que podem fugir com ele. Não só isso é antiético, mas o IRS vai apanhar eventualmente e taxas de evasão fiscal irá trunfo quaisquer impostos que você devia. The Bottom Line Trading forex é tudo sobre capitalizar as oportunidades e aumentar as margens de lucro, de modo que um investidor sábio fará o mesmo quando se trata de impostos. Tomar o tempo para arquivar corretamente pode economizar centenas, senão milhares de impostos, tornando-se uma transação que vale a pena o tempo. Um índice desenvolvido por Jack Treynor que mede ganhos obtidos em excesso do que poderia ter sido obtido em um risco. A recompra de ações em circulação (recompra) por uma empresa para reduzir o número de ações no mercado. Empresas. Um reembolso de imposto é um reembolso sobre os impostos pagos a um indivíduo ou agregado familiar quando a responsabilidade fiscal real é inferior ao montante. O valor monetário de todos os produtos acabados e serviços produzidos dentro de um país fronteiras em um período de tempo específico. A taxa em que o nível geral de preços de bens e serviços está aumentando e, conseqüentemente, o poder de compra de. Merchandising é qualquer ato de promover bens ou serviços para venda a varejo, incluindo estratégias de marketing, design de exibição e. Vou ser tributado como comerciante de forex se for minha única renda. Como você não tem dúvidas, há duas opções amplas para serem tributadas em seu forex Lucros. Você poderia ser um comerciante forex ou um investidor forex. Os dois são completamente diferentes em termos fiscais (sua essencialmente a mesma diferença entre um investidor imobiliário que compra propriedade para alugar ou um promotor imobiliário que compra propriedade para renovar e vender). Os comerciantes de Forex estão sujeitos ao imposto de renda. Potencialmente em 40 e mesmo em 50 após abril 2010 se tiverem lucros sobre 150K. Os investidores estão sujeitos à CGT e os 18 CGT rate. Theyll também têm a isenção CGT anual de cerca de 10K para compensar. Os comerciantes têm uma compensação de dedução de despesa mais ampla são classificadas como autônomas. Isto significa que se eles não tiveram outra renda theyd também precisa de conta para o seguro nacional (classe 2 em torno de 2,00 por semana) e classe 4 em 8 sobre os lucros acima do limiar primário). Portanto, essencialmente, se você é um imposto de taxa básica é a diferença entre 18 CGT e 28 imposto de renda e NIC. Se você for um contribuinte de taxa mais alta, a diferença de taxa é de 40 v. 18. Além disso, as despesas permitidas, etc., levam em consideração. Para muitos, o status do comerciante não seria vantajoso, pelo menos não a menos que houvesse perdas, evitando assim ser tributado como um comerciante forex seria aconselhável. Estabelecer quando você está e arent um comerciante forex não é simples embora. Em particular, uma das perguntas eram freqüentemente feitas é se a renda forex é a sua única renda isso vai fazer de você um comerciante Só porque o seu rendimento só você não automaticamente torná-lo lucro comercial. Toda a natureza de sua atividade precisaria ser avaliada. A regra geral com as atividades forex, assim como ações, derivativos e outros ativos financeiros é que você é um investidor. Haveria necessidade de ser uma operação de negociação organizada antes youd ser classificada como um comerciante. No caso de um indivíduo (ou seja, não uma empresa), isso é mais difícil de aplicar. Dado que em auto-avaliação é para você auto-avaliar sua própria responsabilidade fiscal que você deve determinar o status de sua atividade forex. Na maioria dos casos, completar o retorno com base em um investidor forex também seria aceito pelo HMRC. O fato de que a renda forex é sua única renda não significaria nada por si só. Você poderia, por exemplo, não têm outra renda, mas ganhar lucros generosos de um número mínimo de comércios por semana e essencialmente ser sorte com seus investimentos. Em contrapartida, você poderia ter outra ocupação, trocar freqüentemente com gerenciamento de risco sofisticado e uma configuração comercial e ter uma melhor chance de ser classificada como comerciante. O capital ganha imposto sobre as ações Definição de imposto sobre os ganhos de capital explicada pelos especialistas da ForexSQ. Saiba como comerciante você Deve pagar imposto sobre ganhos de capital sobre ações ou não, quanto é o imposto sobre ganhos de capital sobre ações. O que é imposto sobre ganhos de capital Um imposto sobre ganhos de capital (CGT) é um imposto sobre ganhos de capital, o lucro realizado na venda de um ativo não inventário que foi comprado a um custo menor que o valor realizado na venda. Os ganhos de capital mais comuns são realizados a partir da venda de ações. Forex. Títulos, CFD. Metais preciosos e propriedades. Nem todos os países implementam um imposto sobre ganhos de capital e a maioria tem taxas de tributação diferentes para indivíduos e corporações. Para as ações, um exemplo de um ativo popular e líquido, a legislação nacional e estadual muitas vezes tem uma grande variedade de obrigações fiscais que devem ser respeitadas em relação aos ganhos de capital. Os impostos são cobrados pelo Estado sobre as transações, dividendos e ganhos de capital no mercado de ações. No entanto, essas obrigações fiscais podem variar de jurisdição para jurisdição. Taxas de imposto sobre o ganho de capital Os contribuintes podem diferir os impostos sobre ganhos de capital simplesmente adiando a venda do ativo. Além disso, dependendo das especificidades da legislação tributária nacional, os contribuintes podem ser capazes de diferir, reduzir ou evitar impostos sobre ganhos de capital usando as seguintes estratégias: Uma nação pode tributar a uma taxa menor os ganhos em investimentos em indústrias ou setores favorecidos, como Como pequenas empresas. Pode haver contas com status favorecido. O mais vantajoso deixar ganhos acumulados na conta sem impostos impostos são pagos apenas quando o contribuinte retira fundos da conta. Vender um ativo em uma perda pode criar um prejuízo 82208221 que pode ser aplicado para compensar ganhos realizados no futuro e evitar ou reduzir impostos sobre esses ganhos. Perdas fiscais são um ativo de negócios, mas a empresa deve evitar transações, tais como vender a si próprio ou uma subsidiária para nenhum propósito legítimo para além de criar uma perda fiscal. O imposto pode ser renunciado se o bem for dado a uma instituição de caridade. O imposto pode ser diferido se o contribuinte vender o activo, mas recebe o pagamento do comprador durante um período de anos. No entanto, o contribuinte assume o risco de um incumprimento pelo comprador durante esse período. Uma venda ou compra estruturada de uma anuidade pode ser formas de adiar impostos. Em certas transacções, a base (custo original) do activo é alterada. Nos EUA, a base para um ativo herdado torna-se seu valor no momento da herança. O imposto pode ser diferido se o vendedor de um ativo colocar os fundos na compra de um ativo do tipo 8220like-kind8221. Nos Estados Unidos, isso é chamado de troca 1031 e agora está geralmente disponível somente para imóveis comerciais e bens tangíveis. Quanto é imposto sobre ganhos de capital sobre as ações imposto sobre ganhos de capital sobre as ações é diferente em cada país, abaixo lista de países que você deve pagar imposto sobre ganhos de capital sobre as ações: Imposto de ganhos de capital sobre as ações na Austrália Se você vender um ativo menos de 12 meses após Comprando que você não obtém o desconto de 50 e deve pagar o imposto sobre o ganho de capital total. Por exemplo, se você vender uma propriedade de investimento que possui por mais de 12 meses e fizer um ganho de capital de 200.000, você pagará imposto em 50 100.000. Imposto sobre ganhos de capital sobre as ações na China A taxa de imposto aplicável às mais-valias na China depende da natureza do contribuinte (isto é, se o contribuinte é uma pessoa ou empresa) e se o contribuinte é residente ou não residente para fins tributários. No entanto, deve notar-se que, ao contrário dos sistemas fiscais de direito comum, a legislação chinesa sobre o imposto sobre o rendimento não fornece uma distinção entre renda e capital. O que comumente referido pelos contribuintes e praticantes como imposto de ganho de capital está realmente dentro da estrutura do imposto de renda, em vez de um regime separado. Imposto sobre ganhos de capital sobre as ações na Índia Em caso de lucro sobre as ações de capital vendidas em bolsas de valores na Índia realizada por menos de 12 meses são s tributados em uma taxa fixa de 15 por cento. Também é interessante notar que, mesmo nos casos em que a taxa de imposto de laje aplicável é de 10 por cento, você ainda terá que pagar imposto de 15 por cento sobre tais ganhos de capital de curto prazo. Imposto de ganhos de capital sobre ações em Hong Kong Em geral, Hong Kong não tem imposto sobre ganhos de capital. No entanto, os funcionários que recebem ações ou opções como parte de sua remuneração são tributados à alíquota normal de imposto de renda de Hong Kong sobre o valor das ações ou opções no final de qualquer período de aquisição, menos o valor que o indivíduo pagou pela concessão. Se parte do período de aquisição for gasto fora de Hong Kong, então o imposto a pagar em Hong Kong é calculado com base na proporção de tempo gasto trabalhando em Hong Kong. Hong Kong tem poucos acordos de dupla tributação e, portanto, há poucos alívios disponíveis para a dupla tributação. Por conseguinte, é possível (dependendo do país de origem) que os trabalhadores que se deslocam para Hong Kong paguem o imposto sobre o rendimento integral sobre as acções adquiridas tanto no seu país de origem como em Hong Kong. Da mesma forma, um funcionário que sai de Hong Kong pode sofrer uma dupla tributação sobre os ganhos de capital não realizados de suas ações adquiridas. A tributação de Hong Kong sobre os ganhos de capital sobre as ações dos empregados ou as opções que estão sujeitas a um período de aquisição de direitos, está em desacordo com o tratamento de ações ou opções livres de isenção de imposto sobre ganhos de capital. Para aqueles que fazem comércio profissionalmente (compra e venda de títulos freqüentemente para obter um rendimento para a vida) como 8220traders8221, isso será considerado rendimento sujeito a taxas de imposto de renda pessoal. Imposto de ganhos de capital sobre ações na Rússia Não há imposto separado sobre ganhos de capital, em vez disso, os ganhos ou o recebimento bruto da venda de ativos são absorvidos na base do imposto de renda. Imposto sobre ganhos de capital sobre ações em Singapura Não há imposto sobre ganhos de capital em Singapura. Para comerciantes profissionais e que comercializam com freqüência, o lucro é considerado uma renda de origem em Singapura e sujeito a imposto. Imposto de ganhos de capital sobre ações na África do Sul Para pessoas jurídicas na África do Sul. 80. O lucro líquido atrairá CGT e para pessoas físicas 40. Essa parcela do ganho líquido será tributada na taxa de imposto marginal. Como uma taxa de imposto efectiva, isto significa uma taxa efectiva máxima de 16,4 (41 taxa máxima de imposto marginal) para os indivíduos é paga, e para os contribuintes corporativos um máximo de 22,4. A isenção anual de pessoa física e especial é de R40 000. Imposto de ganhos de capital sobre as ações no Reino Unido Imposto sobre ganhos de capital (CGT) no Reino Unido torna-se devido quando você vender um ativo como um negócio, uma segunda propriedade, ações ou uma herança e ganhar dinheiro com a venda. O montante que você paga depende do seu rendimento de renda básica imposto de renda pagadores são responsáveis pela CGT em 18 por cento, aqueles em taxas mais elevadas de imposto de renda pagar 28 por cento. Imposto sobre ganhos de capital sobre ações em US Dividendo ordinário e ganho de capital de curto prazo: Taxa de imposto em US é igual à taxa de imposto de renda ordinária. Dividendos qualificados e ganho de capital de longo prazo: a taxa de imposto é 0 para os 1015 suportes 15 para os 2535 suportes e 20 para o suporte de 39,6.
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